الحوكمة المؤسسية‏

تؤمن سدكو بأهمية الحوكمة المؤسسية وترسي دعائمها على مبادئ راسخة تجسد قيم
العدالة والشفافية والمساءلة والمسؤولية.

 

وقد أدى التزام سدكو بهذه المبادئ على مر السنوات الماضية إلى تحقيق سجل حافل بالإنجازات في هذا مجال الحوكمة المؤسسية. وتقديرًا لجهودها المتواصلة في تعزيز الحوكمة المؤسسية، حازت في هذا المجال على التقدير والتكريم من قبل “معهد المديرين” بوصفها الأفضل في فئتها على الصعيد الإقليمي.

طورت سدكو مجموعة من السياسات التي تساعد على توضيح نواحي توقعات الأداء الهامة. وتتمثل العناصر الرئيسية لتحقيق الحوكمة الفعالة في سدكو فيما يلي:

 

إطار الحوكمة في سدكو

 

في عام 2023، تم اقتراح إدخال أربع تحسينات مهمة على إطار الحوكمة المؤسسية في سدكو.

1. تماشيًا مع أحكام نظام الشركات الجديد، تقرر تحويل مدة عضوية مجلس الإدارة من ثلاث سنوات إلى أربع سنوات.
2. إجراء تعديل في تشكيل مجلس الإدارة وذلك بتوسيع عضويته لتشمل تسعة أعضاء بدلاً من ثمانية.
3. إجراء تحسينات شاملة على: ترتيبات الإنابة في حضور اجتماعات المجلس واللجان، وشروط النصاب القانوني، وإجراءات التصويت بالتمرير، والمبادئ التوجيهية المتعلقة باجتماعات مجلس الإدارة.
4. تحسينات شاملة تستهدف تعزيز هيكل الحوكمة فيما يتعلق بالشركات التابعة والشركات المستثمر فيها، بالإضافة إلى القرارات المرتبطة بها.

بالإضافة إلى ذلك، تمَّ على مستوى مجلس الإدارة زيادة مسؤوليات لجنة الاستثمار، إذ باتت الآن تضطلع بمهام تنفيذية تحت مسمى "اللجنة التنفيذية والاستثمارية". كما تم تشكيل لجنة شرعية جديدة تتألف من ثلاثة أعضاء.

مهام مجلس الإدارة

يحتل مجلس الإدارة موقع الصدارة في إطار الحوكمة المؤسسية في سدكو، وهو القوة الدافعة وراء سلوكنا الأخلاقي وامتثالنا للوائح التنظيمية وتحقيق مسؤوليتنا تجاه المساهمين. ويضمن الأداء الناجح لمجلس إدارتنا احتفاظنا بالثقة والنزاهة التي يتوخاها فينا المستثمرون والشركاء والموظفون وغيرهم من أصحاب المصلحة الرئيسيين. كما يؤدي مجلس الإدارة دورًا محوريًا في تحديد التوجه الاستراتيجي للشركة واختيار القيادة المناسبة لتحقيق هذا التوجه.

التعريف التمهيدي لأعضاء مجلس الإدارة: يوفر دليل الحوكمة المؤسسية معلومات شاملة عن عملية التعريف لكل من أعضاء مجلس الإدارة في سدكو القابضة وأعضاء مجالس الإدارة في الشركات التابعة لها.

تدريب مجلس الإدارة: استُحدث قسم جديد يركز على تقديم التدريب لمجلس الإدارة، وذلك في إطار المراجعة المستمرة لإطار الحوكمة المؤسسية. يحدد هذا القسم مختلف البرامج التدريبية الموصى بها لمجلس الإدارة مع التواتر المقترح لها.

تقييم فعالية مجلس الإدارة: يوضح دليل الحوكمة المؤسسية تفاصيل عملية تقييم مجلس الإدارة الخاصة بمجلس إدارة سدكو القابضة، بما فيها تواتر إجراء عمليات التقييم.

اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

اللجنة	الأعضاء	المهام
لجنة التدقيق والمخاطر	عبد الرؤوف منّاع صالح مقبل الخلف مارك ريدمان خالد الخويطر	تقوم لجنة التدقيق والمخاطر بمهام المراجعة والاعتماد وتقديم التوصيات أو أي منها بشأن المسائل المتعلقة بعمليات المراجعة الداخلية والخارجية، والتقارير المالية، واستراتيجيات إدارة المخاطر، والشؤون النظامية وشؤون الالتزام.
لجنة التعويضات والترشيحات	سايمون بالثورب عبد الرؤوف منّاع عمرو الطاهر جمانة بن محفوظ	تقوم لجنة التعويضات والترشيحات بمهام المراجعة والاعتماد وتقديم التوصيات أو أي منها بشأن المسائل المتعلقة بالتعويضات، وعمليات الترشيح، وممارسات الحوكمة المؤسسية، ومبادرات الموارد البشرية، والهيكل التنظيمي.
اللجنة التنفيذية والاستثمارية	ياسر بن محفوظ زياد الحقيل مارك ريدمان ريان نقادي	تقوم اللجنة التنفيذية والاستثمارية بمهام المراجعة والاعتماد وتقديم التوصيات أو أي منها بشأن المسائل المتعلقة بالقرارات المرتبطة بالاستراتيجية والميزانية والاستثمار وتصفية الاستثمارات، والأداء المالي العام.
اللجنة الشرعية	عبد العزيز القصار يوسف الشبيلي خالد قامة	تقوم اللجنة الشرعية بمهمة التحقق من ملائمة إطار الحوكمة الشرعية وكفاءته وفعاليته. كما تقدم الدعم والمساعدة إلى مجلس إدارة سدكو القابضة أو أي من المفوضين من المجلس في الوفاء بمسؤولياتهم الإشرافية المتعلقة بالقرارات الاستثمارية والمالية الشرعية، كما تقدِّم الآراء ووجهات النظر بخصوص هذه المسائل.

إدارة المراجعة الداخلية

تتألف إدارة المراجعة الداخلية من فريق عمل يمتلك خبرة واسعة في مجال المراجعة الداخلية ويتمتعون بالمعرفة المتعمقة في المخاطر وعمليات الرقابة. كما يتمتع الفريق بالكفاءات والمؤهلات المهنية المعتمدة، بما فيها الشهادات المرموقة في القطاع مثل شهادة المراجع الداخلي المعتمد وشهادة مراجع نظم المعلومات المعتمد. وتتطلب هذه الشهادات استكمال عدد محدد من ساعات التعليم المهني المستمر سنويًا وذلك لضمان بقاء الفريق على اطلاع دائم بأحدث المعايير والممارسات التي تطرأ في هذا القطاع.

تهدف منهجيتنا إلى ضمان الاستدامة والاتساق من خلال تنفيذ عمليات المراجعة بشكل انسيابي. كما يتبع الفريق وظيفيًا لجنة المراجعة والمخاطر في سدكو القابضة وإداريًا الرئيس التنفيذي. علاوة على ذلك، تعمل إدارة المراجعة الداخلية في سدكو على نطاق واسع يمتد من المهام التأكيدية إلى المهام الاستشارية، وذلك لمواءمة طبيعة خدماتها لكل مشروع.

تنطوي الخدمات التأكيدية التي تقدمها إدارة المراجعة الداخلية على إجراء تقييم وفحص الضوابط الرقابية بشكل موضوعي من أجل تقديم آراء أو استنتاجات مستقلة تتعلق بالعمليات أو الأنظمة أو غيرها من الموضوعات. وتتضمن هذه المهام خطوات مخصصة للحصول على معلومات محددة تهدف إلى تعزيز الثقة لدى أصحاب المصلحة والإدارة التنفيذية على أنظمة الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر والحوكمة في الشركة.

أما الخدمات الاستشارية فهي تتسم بطبيعتها المرتبطة بتقديم المشورة والتوصيات المقترحة حسب طلب العملاء، ويُحَدّد نطاق وطبيعة الأنشطة الاستشارية من خلال الاتفاقيات التي تُبرم معهم بغرض زيادة فرص التحسين وإضافة القيمة إلى الإدارات.

دورة المراجعة

تستخدم إدارة المراجعة الداخلية برنامج (+TeamMate)، وهو برنامج شامل لإدارة المراجعة يهدف إلى تبسيط عملية إدارة المراجعة وتحسينها. كما يتولى معهد المراجعين الداخليين الأمريكي إجراء عمليات التقييم الخارجية لضمان الجودة كل خمس سنوات، وأُجرِي آخر تقييم في عام 2020.

الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة وإدارة المخاطر

تأخذ المراجعة المستمرة لإطار الحوكمة المؤسسية في الاعتبار عوامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة وغيرها من الموضوعات التي تمثل أهمية جوهرية بالنسبة للشركة. وتُبرز التغييرات تفاصيل التزامات سدكو القابضة تجاه الركائز البيئية والاجتماعية والحوكمة، كما توضح دور مجلس الإدارة ولجانه في الإشراف على الأمور المتعلقة بهذه المحاور.

وبالنظر إلى الدور الحاسم الذي تؤديه الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في استراتيجية سدكو القابضة، فإن مجلس الاستدامة، الذي يضم أعضاءً من سدكو القابضة وكوادر منتقاة بعناية من المؤسسات التابعة لسدكو أو من ذوي الصلة بها، يتعاون بنشاط مع فريق التواصل المؤسسي والاستدامة في استعراض المخاطر والفرص المتعلقة بالمناخ والآثار المحتملة للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة لخارطة الطريق الاستراتيجية لسدكو القابضة. وتتضمن استراتيجية الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة التزامًا مستمرًا بالحد من الأثر البيئي لعمليات الشركة، بما في ذلك انبعاثات غازات الدفيئة.

تطورات الحوكمة المتوقعة خلال السنوات القادمة

يتمثل هدفنا في العام المقبل في مواصلة تنفيذ وتفعيل دليل الحوكمة المؤسسية وإطار العمل وتفويض الصلاحيات والسياسات المحدّثة على عمليات وأنظمة الشركة.

تنفيذ تحسينات على إطار الحوكمة المؤسسية لسدكو
القابضة شكَّلنا لجنة جديدة مكلفة بمهام متنوّعة وأوسع نطاقًا، كما أجرينا تعديلات على أدوار مجلس الإدارة ومدة ولايته، لنواصل بذلك التزامنا بأفضل المعايير في ميدان الحوكمة المؤسسية.

مدونة قواعد أخلاقيات العمل في سدكو

تحرص سدكو القابضة على إرساء ثقافة تقوم على النزاهة والمساءلة من خلال وضع مدونة قواعد أخلاقيات العمل التي تحدد المبادئ والمعايير التي يسترشد بها الموظفون على كافة مستويات المؤسسة في عملياتهم اليومية. واستكمالاً لمسيرة سدكو المتميزة في الممارسات التجارية الأخلاقية، لم تسجل الشركة أي حالة من حالات عدم الامتثال
في عام 2023.

تفرض مدونة قواعد أخلاقيات العمل الامتثال للأنظمة واللوائح ذات الصلة كمتطلب أساسي، وتتناول مجالات مهمة مثل تضارب المصالح، والحفاظ على النزاهة، ومنع التداول بناءً على معلومات داخلية، وإدارة قبول الهدايا، والأنشطة الترفيهية المتعلقة بالعمل، ومكافحة غسل الأموال.

إضافةً إلى ذلك، تقدم المدونة توجيهات واضحة بشأن التعامل مع القضايا الأخلاقية وتوفر قنوات منظمة للإبلاغ من أجل التعامل مع السلوكيات غير الأخلاقية داخليًا. وتنطبق هذه المدونة على كافة أنشطة سدكو وتمتد لتشمل مورديها ومقاوليها واستشارييها، حيثما ينطبق ذلك. تقع مسؤولية الإشراف على الأخلاقيات والالتزام في الشركات التابعة لسدكو على عاتق فرق الإدارة المعنية في هذه الكيانات. ورغم أن سدكو القابضة لا تتدخل بشكل مباشر، إلا إنها تقوم بمراجعة شاملة للشركات التابعة التي تمتلك فيها أغلبية الحصص.

تشكل المدونة ركيزة أساسية في إطار الحوكمة المؤسسية الشامل وسياسات الموارد البشرية. كما تُعتبر السياسات التي استُحدثت على مستوى سدكو القابضة، بما فيها التوجيهات مثل سياسة السلوك الشخصي وسياسة الممارسات التجارية السليمة، جزءًا لا يتجزأ من مشروع الحوكمة والمخاطر والالتزام، وهذه السياسات مدرجة حاليًا في دليل حوكمة الشركات المحدّث.

تعمل إدارة الشؤون القانونية في سدكو على إدارة تنفيذ المدونة والإشراف عليها، وذلك بالتعاون الوثيق مع إدارة الالتزام وإدارة التواصل المؤسسي والاستدامة، وكذلك إدارة الموارد البشرية التي تسهل تدريب الموظفين والتواصل معهم. وجدير بالذكر أن مدونة سدكو في متناول جميع الموظفين، حيث تحدد استحقاقاتهم وتوضح لهم كيفية التعامل مع أي مخاوف محتملة. ففي حال تبين للموظف إمكانية حدوث مخالفة للمدونة، يتاح له خيار الإبلاغ عن أي مخالفة محتملة للمدونة دون الكشف عن هويته عبر قناة بريد إلكتروني مخصصة لذلك الغرض.

إلى جانب ذلك، يتضمن برنامج ضمان الجودة والتحسين في سدكو القابضة إجراء عمليات تقييم داخلية وخارجية. تُجرى عمليات التقييم الداخلية سنويًا؛ إما من قبل رؤساء الأقسام أو من قبل موظفين مؤهلين يتمتعون بالخبرة الكافية في المراجعة الداخلية. وتُجرى عمليات التقييم الخارجية كل خمس سنوات كحد أدنى من قبل مقيّم مؤهل ومستقل أو فريق تقييم خارجي. ويقوم نائب رئيس المراجعة الداخلية بعرض نتائج كل من عمليات التقييم الداخلية والخارجية على فريق الإدارة العليا ولجنة التدقيق والمخاطر.

الالتزام بأحكام الشريعة الإسلامية

انطلاقًا من التوسع المستمر لسدكو القابضة وطبيعة أعمالها المتنوعة، أنشأ مجلس الإدارة لجنة شرعية متخصصة داخل المؤسسة في عام 2022. ويقع على عاتق هذه اللجنة مسؤولية الإشراف على إطار الحوكمة الشرعية وضمان التطبيق الصحيح لمبادئ الشريعة الإسلامية في جميع القرارات الاستثمارية.

وحرصًا على الالتزام الدائم بمبادئ الشريعة الإسلامية، شهد عام 2023 وضع نموذج للامتثال للشريعة بغية تطبيقه في جميع قطاعات الاستثمار، بما في ذلك الاستثمارات المحلية والعقارية، بالإضافة إلى الحصول على موافقة المستشار الشرعي قبل المضي قدمًا في أي فرصة استثمارية.

وإدراكًا لأهمية الالتزام الصارم بمبادئ الشريعة، أنشأت إدارة الشؤون القانونية قسمًا مخصصاً للشريعة يتألف من عضوين من إدارة الشؤون القانونية، ويعمل هذا القسم على ضمان التنسيق والتواصل الفعال بين اللجنة الشرعية وفرق إدارة سدكو القابضة.